助力中国应对气候变化，碳资信评价标准正式发布 -凯发备用app

2022年7月16日,以“绿色赋能、碳求未来”为主题的2022中国国际碳交易大会暨全国碳市场启动周年会议在上海召开。上海环境能源交易所、上海联合产权交易所为此次大会主办单位,国家应对气候变化战略研究和国际合作中心等为联合主办单位。上海市生态环境部应对气候变化司司长李高、国家应对气候变化战略研究和国际合作中心主任徐华清、原芝加哥气候交易所(ccx)创始人、美国金融交易所(afx)董事长兼首席执行官理查德·桑德尔(richard sandor)等重磅嘉宾出席会议。值得一提的是,在此次大会上,全球首个碳资信评价标准正式发布。

分析人士指出,在全球气候变化趋势下,各个国家与各国企业都会承担不同的义务,企业生存发展环境将发生长期、重大变化。同时,面对中国“3060”双碳目标,企业资信风险的来源与影响也发生深刻变化。

据悉,在2020年9月“3060”双碳目标首次被提出时,复旦大学可持续发展研究中心(以下简称“研究中心”)就在多年深耕可持续发展领域的基础上,提出需评估全球应对气候变化和中国双碳目标对企业资信状况的影响,随即研究中心组建专家团队研发碳资信评价体系。经过深入研究和反复实践检验,最终完成了碳资信评价通用方法论、模型以及指标体系的研发,并联合上海环境能源交易所等多家机构撰写发布了全球首个碳资信评价标准。

全球首个碳资信评价标准正式发布,碳资信评价迈入新阶段

大会上,国内外嘉宾共同见证了全球首个碳资信评价标准的正式发布,这标志着碳资信评价进入了新的发展阶段。

据介绍,碳资信评价标准的主要参编单位包括复旦大学可持续发展研究中心、上海环境能源交易所、清华大学全球证券市场研究院、南京大学碳中和研究院、沈阳环境资源交易所、国网浙江省电力有限公司宁波供电公司、上海宝碳新能源环保科技有限公司、上海碳华科技有限公司等。

研究中心介绍,企业碳资信是指在气候变化与碳中和目标下,企业履行承诺的意愿和能力,是应对气候变化与双碳目标下的企业适应性和竞争力反映。碳资信评价从业务和资产两个角度切入,基于宏观风险、区域风险、行业风险、企业地位、碳资产风险、非碳资产风险六个主题展开评价。同时,考虑到目前企业参与碳达峰碳中和的情况不同,将企业分为六大类,不同类别企业在细化指标体系上有所差别。

碳资信评价遵循四层推进逻辑,即“评价因素确定”、“评估重要性”、“基准核定”、“基准调整”,最终可以得到aaa、aa、a、bbb、bb、b、ccc、cc、c三等九级的碳资信等级。与传统的资信评级体系相比,碳资信评价注重评价气候变化与双碳目标对企业资信的影响,并且重点突出气候变化与双碳目标对企业资信的影响。从适用范围上,碳资信评价比一般资信评价的适用范围也要宽一些。

当前研究中心正在积极对接国际评级机构,致力于提高碳资信评价的国际化程度。碳资信评价不仅要做到在国内全面推广应用,更要获得国际认可,建设全球碳资信评价标准。“通过参与国际碳标准制定,有望增强我国在全球应对气候变化中的领导力。同时,此举也将助推我国建设全球碳金融中心、碳定价中心,获取全球碳定价权,以及提升我国企业的绿色竞争力。”研究中心主任陈诗一补充道。

碳资信评价应用场景广阔,可对接绿色金融业务等

研究中心指出,碳资信评价的主要应用场景十分广阔,包括对接绿色金融业务、对接各级政府的减碳体系与绿色发展体系、对接esg评级体系等。

具体而言,碳资信评价可对接绿色信贷,绿色债券、信托、保险等绿色金融业务。根据今年上半年的金融统计数据,截至目前碳减排支持工具累计发放1827亿元,支持银行发放碳减排领域贷款3045亿元,带动减少碳排放超过6000万吨。碳资信评价结果既可作为银行发放绿色信贷、金融机构发放绿色债券、申请央行碳减排支持工具的依据,引导资源流向减排潜力大的企业。

同时,碳资信评价可对接各级政府的减碳体系与绿色发展体系,为政府减碳以及绿色发展工作提供重要抓手。碳资信评价结果可以为政府认证节能减碳企业、绿色企业以及低碳示范园区等提供重要指标,为企业竞标政府采购增添加分项。

再者,碳资信评价可对接esg评级体系,充实完善esg评级。当前esg评级缺乏针对影响企业资信状况的“碳因素”评价内容,碳资信评价结果可以作为esg中的重要评级指标,完善esg评级体系。而优秀的碳资信评价等级,可以助力提升企业的esg评级。

此外,碳资信评价是企业提升碳管理水平的重要方式。碳资信评价对企业开展碳管理工作起到指导作用。企业可以通过主动积极建立绿色低碳认证体系,主动开发或使用减排降碳技术,实施减排降碳战略,建设减排降碳制度,积极开展碳资产管理等碳管理工作提升自身的碳资信等级,实现碳资信等级多层面的实用价值。在此过程中企业实现碳管理水平的提高,碳资信等级可做到“以信治碳、以信降碳”。

更为重要的是,碳资信评价是企业资产管理的重要内容。对企业碳资产状况进行评估是碳资信评价至关重要的一环,企业的碳资产管理能力将直接影响着企业碳资信等级评定以及评级展望。碳资信评价等级较高的企业,不仅可降低自身的减排成本,规避气候变化可能带来的资产风险,也更容易获得银行绿色信贷等金融支持,企业可借此拓宽自身的投融资渠道,降低企业融资成本。因此,为获得优秀碳资信评价结果,将激励企业自主加强对碳资产的管理,进而提升企业整体价值。

宁波建立首个碳资信评价试点,助力普惠金融发展

事实上,早在2022年6月1日,全国首个碳资信评价体系试点已在宁波启动。宁波当地金融机构率先采用碳资信评价体系,通过碳资信评价结合普惠金融的模式,为普惠小微贷款提供的精准评价工具。

中国建设银行宁波市分行、中国银行宁波市分行以及鄞州银行等金融机构纷纷基于碳资信评价创新普惠小微贷款产品,为中小微企业提供更加便利的金融服务,助力宁波普惠金融改革。当前,首批碳资信评价等级优秀中小微企业已获得贷款优惠。除了企业信贷额度可以得到提升外,企业还可以获得利率优惠。

根据国新办的报告,今年上半年普惠小微贷款余额同比增长23.8%,比各项贷款增速高12.6个百分点;普惠小微授信户数为5239万户,同比增长36.8%。自今年二季度起,人民银行通过普惠小微贷款支持工具提供的激励资金比例由1%提高到2%。由此可见,金融机构对普惠小微贷款的支持力度持续加大。而碳资信评价首个落地成果聚焦于普惠金融,非常及时地为普惠金融的发展提供了“绿色低碳”的支持工具,在引导普惠小微贷款资源配置,纾解中小微企业贷款难和成本高问题的同时,有助于成为激发企业自主减排、绿色低碳转型的动力,形成助力普惠金融发展和推进双碳目标的“双赢”局面。

业内人士认为,宁波在全国范围内创新性开展碳资信评价建设及金融应用试点,为全国碳资信体系建设提供了可复制、可推广的成功经验。

陈诗一主任也表示,未来将在碳资信通用方法论的基础上,不断研发多行业、多主体、多场景适用的碳资信评价体系,衍生出如上市公司碳资信排行榜、行业碳资信排行榜等创新产品,并以宁波为起点辐射全国,持续推进试点建设工作,不断积累碳资信创新经验,在实践中检验和打磨碳资信评价体系。

复旦碳价指数、碳资产管理体系和碳资信评价三位一体

研究中心方面进一步解释道,复旦碳价指数、碳资产管理体系(eatns碳管理体系)和碳资信评价是一个紧密联系、密不可分的整体,碳资信评价标准的正式发布进一步确立了三位一体的格局。研究中心于2021年11月正式发布了国内首个“碳价指数”——复旦碳价指数,该指数是评价企业碳资产价值的重要工具,指引企业碳资产管理的方向,而有效的碳资产管理是企业进行碳资信评价的基础与前提,碳资信评价反过来激励企业提升碳资产管理能力。

作为碳资信评价“二元结构”中的一元,对企业资产进行评价的重要程度不言而喻。在评价资产价值与风险时,碳资信评价不同于传统资信评价的关键在于对“碳资产”的重视。当前碳市场缺乏统一有效的价格来评估企业的碳资产价值,研究中心研发的复旦碳价指数刚好填补这一缺口,全国首个碳资信评价体系的宁波试点已采用复旦碳价指数进行碳资产价值评估。未来复旦碳价指数品类将不断丰富,覆盖碳资产的范围也将持续扩大。

在碳资信评价试点研发的过程中,研究中心也发现“碳资产”对大多数企业而言属于新事物,企业的碳资产管理意识普遍不强,大部分企业并没有建立完善的碳资产管理体系,这不利于企业碳资产的增值保值。

事实上,随着碳达峰碳中和工作的深化,随着未来碳市场覆盖范围扩大、交易品类增多、参与主体放开、ccer市场重启等,各类企业都会直接或间接受到双碳工作的影响。

基于此,在上海环境能源交易所牵头制定的eatns碳管理体系中,研究中心编制了“碳资产管理体系”部分,以此指导企业进行碳资产管理。一方面让企业厘清当前碳资产状况,另一方面也帮助企业明确了自身存在的“潜在资产、潜在负担”,为企业减排降碳、防范风险、增信增值提供强有力的支撑。